Principes généraux
- Les différents impôts sur le résultat : IS, BIC et BNC
- Obligations comptables des entreprises
- Interactions entre comptabilité et fiscalité
Mener les travaux comptables de fin d'exercice
>> Apports règlementaires et méthodologiques
- Traitement des amortissements et dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles
- Évaluation et dépréciation des stocks
- Dépréciation des créances
- Évaluation et dépréciation des titres immobilisés
- Évaluation et dépréciation des valeurs mobilières de placement
- Provisions pour risques et pour charges
- Comptes de régularisation
- Traitement des écarts de conversion actif et passif
Mise en situation concrète :
- Calculer et traiter comptablement certaines opérations de clôture
- Correction avec le formateur et conseils
Déterminer le résultat fiscal
>> Apports règlementaires et méthodologiques
- Méthode de détermination du résultat fiscal
- Réintégrations extracomptables : charges et amortissements fiscalement non déductibles, provisions non déductibles, amendes et pénalités non déductibles, différence de conversion passif, participation N…
- Déductions extracomptables : plus-values non imposables, dividendes mère-fille, différence de conversion actif, participation N-1…
- Gestion des déficits
- Crédits d'impôts
- Calcul de l'impôt sur les sociétés
Mise en situation concrète :
- Identifier les déductions et réintégrations extracomptables
- Déterminer le résultat fiscal d'une entreprise
- Correction avec le formateur et conseils
Établir la liasse fiscale
>> Apports règlementaires et méthodologiques
- Bilan et compte de résultat de la liasse fiscale
- Annexes à la liasse fiscale : immobilisations, amortissements, provisions, état des échéances des créances et dettes
- Imprimé de détermination du résultat fiscal
- Télétransmission
Mise en situation concrète :
- Mener à bien les différentes étapes du remplissage de la liasse fiscale
- Identifier les points de vigilance et de contrôle
- Correction avec le formateur et conseils
Evaluation des acquis 
- Bilan personnel
- Elaboration du plan d’action personnel
Bilan de la session
- Evaluation de satisfaction
- Conclusion et présentation des modalités de suivi