Principes généraux
- Les différents impôts sur le résultat : IS, BIC et BNC
- Obligations comptables des entreprises
- Interactions entre comptabilité et fiscalité
Mener les travaux comptables de fin d'exercice
>> Apports règlementaires et méthodologiques
- Traitement des amortissements et dépréciations des
immobilisations incorporelles et corporelles
- Évaluation et dépréciation des stocks
- Dépréciation des créances
- Évaluation et dépréciation des titres immobilisés
- Évaluation et dépréciation des valeurs mobilières de
placement
- Provisions pour risques et pour charges
- Comptes de régularisation
- Traitement des écarts de conversion actif et passif
Mise en situation concrète :
- Calculer et traiter comptablement certaines opérations de
clôture
- Correction avec le formateur et conseils
Déterminer le résultat fiscal
>> Apports règlementaires et méthodologiques
- Méthode de détermination du résultat fiscal
- Réintégrations extracomptables : charges et amortissements
fiscalement non déductibles, provisions non déductibles,
amendes et pénalités non déductibles, différence de
conversion passif, participation N…
- Déductions extracomptables : plus-values non imposables,
dividendes mère-fille, différence de conversion actif,
participation N-1…
- Gestion des déficits
- Crédits d'impôts
- Calcul de l'impôt sur les sociétés
Mise en situation concrète :
- Identifier les déductions et réintégrations extracomptables
- Déterminer le résultat fiscal d'une entreprise
- Correction avec le formateur et conseils
Établir la liasse fiscale
>> Apports règlementaires et méthodologiques
- Bilan et compte de résultat de la liasse fiscale
- Annexes à la liasse fiscale : immobilisations, amortissements,
provisions, état des échéances des créances et dettes
- Imprimé de détermination du résultat fiscal
- Télétransmission
Mise en situation concrète :
- Mener à bien les différentes étapes du remplissage de la liasse
fiscale
- Identifier les points de vigilance et de contrôle
- Correction avec le formateur et conseils
Evaluation des acquis - Bilan personnel
- Elaboration du plan d’action personnel
Bilan de la session
- Evaluation de satisfaction
- Conclusion et présentation des modalités de suivi
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